財商教育》勞保年金延後領比較好？

緊接著國民年金開辦後，98年1月1日勞保年金也要正式上路，有關勞保與國保的比較，有興趣的可以參閱馴錢師研究中心的相關文章。今天要和大家探討另一個議題，勞保年金延後領是不是真的比較有利？

　根據修正後的勞保條例第58條之2規定，符合58條第1項第1款老年年金請領條件（年滿60歲，保險年資滿15年者）而延後請領者，每延後一年，依其所應應領取的年金金額加計4％發給，最多延後5年、增給20%為限；若年資滿十五年，年紀未滿60歲者也可申請提前請領老年年金給付，最多可提前5年申請給付，但每提前一年，給付金額就減少4%，最高也是以減少20%為限。

　根據勞保局有關「認識國民年金、勞保年金」的說明文宣所舉的例子，陳先生現年60歲，平均月投保薪資32,000元，年資35年計算：

若陳先生在60歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*35*1.55%=17,360元。

若提早在55歲時申請，每月可領到：32,000*30*1.55%*(1-4%*5)=11,904元。

若延後於65歲時申請，每月可領到：32,000*40*1.55%*(1+4%*5)=23,808元。


　提前5年申請老年給付，陳先生每月少領取5,456元；延後5年申請，每月可增加6,448元，與提前5年相比，差距更高達11,904元，足足一倍之多。計算的結果，延後領似乎比較划算，只是，會不會有其他的情形發生呢？


　首先，算式中預設了延後申請的5年仍然持續累積勞保年資，假如我們將條件稍做修改，陳先生現年55歲，平均月投保薪資32,000元，年資30年，但已無工作意願或工作能力，準備提早享受退休生活：

陳先生在60歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*30*1.55%=14,880元。

若提早在55歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*30*1.55%*(1-4%*5)=11,904元。

若延後於65歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*30*1.55%*(1+4%*5)=17,856元。


　則提前5年申請老年給付，陳先生每月少領取2,976元，延後5年申請，每月可增加2,976元，與提前5年相比，差距為5,952元。看起來仍是延後請領比較有利，但再加入平均餘命（82歲）做計算的話：


陳先生在60歲時申請老年給付，至82歲共可領到：14,880*12*(82-60)=3,928,320元。

若提早在55歲時申請老年給付，至82歲共可領到：11,904*12*(82-55)=3,856,896元。

若延後於65歲時申請老年給付，至82歲共可領到：17,856*12*(82-65)=3,642,624元。


　計算結果，延後申請老年給付反倒是不划算了！延後領比60歲請領總金額少了285,696元，甚至還比提前5年申請少了214,272元！在上述條件不變，如果不要提前到55歲而是在57歲才開始請領老年年金的話，每月可領取32,000*30*1.55%*(1-4%*3)=13,094元，至82歲共可領到13,094*12*(82-57)=3,928,320元，竟然和60歲請領時的金額總數相同！所以只要「提前2年」請領，反倒可以領得更多，還可以提早享受退休生活！


　本文並不是要教大家如何「巧取」年金給付，而是提供不同的思考方向！畢竟上述的例子都是在假設的條件下進行計算，對不同人來說，其結果不一定有利，且金額的大小也不是個人作出決策的唯一依據。馴錢師一貫強調的是，任何的財務決策都必須以自身的財務狀況與需求為基礎，判斷什麼才是最適合自己的做法；如何才能做出最適合的判斷？這就有賴於平日個人對於財務智商的養成了！