假鈔換真鈔 合庫出納盜300萬

假鈔換真鈔 合庫北士林分行大出納盜300萬
自由時報 – 2011年11月6日 上午11:40

〔自由時報記者盧冠誠卅台北報導〕合作金庫北士林分行上週四驚傳大出納（櫃員主任）監守自盜的案件，從金庫盜領未拆開膠膜的新鈔，合計三百多萬元。

亡羊補牢 合庫清查分行現金

據了解，該行員因進行台股「當沖」交易而慘賠，才會鋌而走險。由於此案件十分罕見，許多公股行庫主管直呼不可思議，隔天合庫也發文全台三百家分行，全面清查所有分行金庫的現金。

合庫董事長劉燈城昨天證實此事，他說，總行為了落實稽核功能，會不定期主動到分行突檢，上週四查獲這件監守自盜案件後，當天下午即追回所有款項，合計三百多萬元，該名行員應會處以兩大過免職處分。

據了解，這位行員因投資台股，並進行「當沖」交易而慘賠，才會一時糊塗鋌而走險；無獨有偶，七月底台灣中小企銀南投分行一位女性出納，也因投資台股失利，而盜領金庫現金五百多萬元。

偷天換日 總行突檢拆封傻眼

雖然同樣是從金庫搬出現金，但與過去不同的是，這次合庫行員是盜走分行向台灣銀行所領取未拆開膠膜的新鈔，再將假鈔重新封膜放回金庫，所以當總行稽核突檢時，拆開膠膜一看全都傻眼。

一位公股行庫主管表示，當分行向台銀領取新鈔時，大都以一百萬元為單位封上膠膜，這樣盤點金庫現金時也會比較方便，有些分行可能會不疑有他就存入金庫。合庫這起罕見案件，除了分行未徹底落實內控外，要如何將假鈔重新封膜為另一大關鍵，因為不可能自行在金庫內完成，推測可能先把新鈔搬出金庫後，再將假鈔封膜，隔天再把假鈔放回，所以是否有共犯也是清查重點。

監守自盜 假鈔重封有無共犯

一般銀行金庫內控，首先會在周遭監視錄影，再由大出納與襄理（或副理）各持一把鑰匙同時開啟金庫，除了每天結帳點鈔外，也會不定期盤點所有庫存現金。銀行金庫每天至少會在營業前及下班時各打開一次，但當銀行櫃檯行員收受太多現金或不足時，就會於營業時間依同樣程序進出金庫存放或提領，通常一間中型分行金庫的庫存現金約三千多萬元。

行庫主管表示，一般金融機構規範都大致相同，但若沒徹底執行內控，就會有舞弊問題，例如，原本要求兩人同時進出金庫，但可能因為同事間彼此熟識、信任，而讓行員有單獨進出的機會。

依過去銀行監守自盜的案例，除了當事人一律免職外，分行副理級以上主管也會有監督不周的連坐處分，甚至調離現職。